Saldo van baten en lasten
De overschrijding op de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door het boeken van het bruto jaarresultaat 2025 van € 1.231.000. De overschrijding op de baten is een gevolg van nieuwe decentralisatie-uitkeringen die bij de decembercirculaire 2025 aan het gemeentefonds zijn toegevoegd..Op beide onderwerpen wordt verder ingegaan in het vervolg van dit onderdeel.
Programma 7. Helder zicht | Realisatie | Begroting na wijziging | Verschil |
|---|---|---|---|
Lasten | 24.590 | 20.681 | -3.908 |
Baten | 84.871 | 83.534 | -1.337 |
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -60.282 | -62.853 | -2.571 |
Toevoeging/onttrekking aan reserves | 265 | 357 | 93 |
Gerealiseerde totaal | -60.546 | -63.210 | -2.664 |
Toevoeging of onttrekking aan reserves
Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo van de toevoeging/onttrekking aan reserves op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten) en reservemutatie(s):
Eenmalige budgetten (bedragen x € 1.000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Over te hevelen | Restant | ||||
Knelpuntenbudget | 43 | ||||
Register Externe veiligheidsrisico's | 10 | ||||
53 | |||||
Reservemutaties (bedragen x € 1.000) | |||||
Reserve dekking kapitaallasten | 39 | ||||
39 | |||||
93 |
Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.
Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.
Toelichtingen op de verschillen
Toelichting (bedragen x € 1.000) | Totaal | Lasten | Baten | ||
|---|---|---|---|---|---|
Nadelig | |||||
Overhead | -984 | -978 | -6 | ||
Salarissen huidig personeel | -65 | -65 | |||
Onroerendezaakbelastingen woningen | -22 | -22 | |||
Vennootschapsbelasting | -354 | -354 | |||
Voorziening bovenwettelijk verlof | -191 | -191 | |||
Treasury | -497 | 96 | -593 | ||
Verschil jaarresultaat en slotwijziging | -3.226 | -3.226 | |||
Voordelig | |||||
Algemene uitkering uit het gemeentefonds | 2.798 | 2.798 | |||
Noordelijk Belastingkantoor | 26 | 26 | |||
Onvoorzien | 32 | 32 | |||
Diverse kleinere afwijkingen (< € 20.000) | -88 | -88 | |||
Resultaat vóór correctie reservemutatie | -2.571 | -4.748 | 2.177 | ||
Per saldo een nadelig resultaat van | -2.664 |
Nadelig
Overhead (€ 984.000)
Het nadeel op de overhead in 2025 wordt uitgebreid toegelicht in de paragraaf Overhead.
Salarissen huidig personeel (€ 65.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.
Onroerendezaakbelastingen (OZB) woningen (€ 22.000)
Doordat de totale WOZ-waarde van woningen lager was dan voorzien valt de opbrengst uit de OZB 0,4% lager uit dan begroot.
Vennootschapsbelasting (€ 354.000)
Het nadelige resultaat is ontstaan vanwege nog te verwachten correcties over de jaren 2024 tot en met 2025.
Voorziening bovenwettelijk verlof (€ 191.000)
De voorziening moet toereikend zijn om de opname van bovenwettelijke verlofuren te kunnen dekken. Door de toename van het aantal uren die moeten worden gedekt, in combinatie met een hoger tarief vanuit CAO ontwikkelingen, ontstaat de wettelijke verplichting om de voorziening aan te vullen.
Treasury (€ 497.000)
Binnen Treasury (taakveld 0.5) is een nadeel ontstaan doordat minder rente is doorbelast aan de taakvelden dan vooraf begroot. Dit verschil wordt veroorzaakt door een lagere interne rentevergoeding, onder meer als gevolg van lagere financieringsbehoefte. Het nadeel op Treasury betreft met name een administratief-technisch effect van de systematiek van rentetoerekening. De werkelijke rentelasten worden namelijk verantwoord op de betreffende taakvelden en programma’s waar de onderliggende investeringen en financiering betrekking op hebben. Per saldo leidt dit niet tot een afwijking op totaalniveau van het jaarresultaat. Het nadeel op Treasury wordt gecompenseerd door een overeenkomstig voordeel op de overige taakvelden binnen de programma’s.
Verschil jaarresultaat en slotwijziging (€ 3.226.000)
In de slotwijziging werd nog rekening gehouden met een positief jaarresultaat van € 213.000. Het brutojaarresultaat is uitgekomen op € 3.439.000. Voor het programma Helder zicht betekent dit een verschil van € 3.226.000.
Voordelig
Algemene uitkering uit het gemeentefonds (€ 2.798.000)
Het voordeel op de algemene uitkering uit het gemeentefonds wordt toegelicht in het hoofdstuk Algemene dekkingsmiddelen.
Noordelijk Belastingkantoor (€ 26.000)
De uitvoeringskosten van het Noordelijk Belastingkantoor bleken voor de bepalen van WOZ-waarden lager dan vooraf begroot.
Onvoorzien (€ 32.000)
In 2025 hebben wij hierop geen aanspraak gemaakt.