3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten
De baten en lasten laten in 2025 een vergelijkbare onderschrijding zien. Dit komt door drie begrote specifieke uitkeringen van in totaal € 4,4 miljoen waarop weinig of geen uitgaven zijn verantwoord. De werkzaamheden worden vanaf 2026 uitgevoerd. Daarnaast wordt € 1,1 aan subsidie Klimaatakkoord (CDOKE) verder uitgegeven in 2026.

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Ingehuurd personeel (€ 21.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Bodemverontreinigingen (€ 38.000)
in 2025 zijn diverse bodemonderzoeken uitgevoerd ten behoeve van geconstateerde verontreinigingen. Hiervoor is geen apart budget beschikbaar maar heeft de gemeente wel een plicht om uit te voeren. Hier is wel een voorziening voor getroffen.

Uren (€ 658.000)
Een voordelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner personeelsbestand, lagere verlofsaldi en hoger ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Voordelig
Bijdrage Omgevingsdienst Drenthe (€ 103.000)
De afrekening over 2025 vindt plaats op basis van de afgesproken verrekensystematiek, waarbij wordt betaald voor de daadwerkelijke inzet. Daarnaast wordt het positieve rekeningresultaat deels uitgekeerd aan de deelnemers.

Levering derden Handhaving € 66.000)
De extra uitgaven voor veiligheid en facilitaire voorzieningen tijdens de Rodermarkt heeft bij een ander budget in programma 5. Werken, ondernemen en ontspannen geleid tot een overschrijding, waardoor op dit budget sprake is van een onderschrijding van bijna gelijke omvang.