Saldo van baten en lasten
De overschrijding op baten komt voornamelijk door de nog te verwachten rijksbijdrage voor Nij Begun over 2024. Deze rijksbijdrage is in 2025 ontvangen en wel in de vorm van een decentralisatie-uitkering als onderdeel van het gemeentefonds. Hierdoor wordt deze baat verantwoord bij programma 7. Helder zicht.
Programma 3. Bestuur en samenleving | Realisatie | Begroting na wijziging | Verschil |
|---|---|---|---|
Lasten | 6.214 | 6.872 | 658 |
Baten | 25 | 746 | 722 |
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 6.189 | 6.126 | -63 |
Toevoeging/onttrekking aan reserves | 552 | 848 | 296 |
Gerealiseerde totaal | 5.638 | 5.278 | -360 |
Toevoegingen of onttrekkingen aan reserves
Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten):
Reservemutaties (bedragen x € 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Bijdrage bestemmingsreserve Middenveld | 296 | |||
296 |
Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.
Toelichtingen op de verschillen
Toelichting (bedragen x € 1.000) | Totaal | Lasten | Baten | ||
|---|---|---|---|---|---|
Nadelig | |||||
Salarissen huidig personeel | -170 | -170 | |||
Leges Nederlandse identiteitskaarten | -24 | -24 | |||
Leges rijbewijzen | -21 | -21 | |||
Nij Begun | -1.160 | -152 | -1.008 | ||
Ingehuurd personeel | -270 | -270 | |||
Uren | -34 | -34 | |||
Voordelig | |||||
Voorziening pensioenverplichtingen oud-wethouders | 1.301 | 1.301 | |||
Leges paspoorten | 25 | 25 | |||
Afdracht reisdocumenten | 60 | 60 | |||
Diverse kleinere afwijkingen (< € 20.000) | -363 | -363 | |||
Resultaat vóór correctie reservemutatie | -656 | 372 | -1.028 | ||
Per saldo een nadelig resultaat van | -360 |
Nadelig
Salarissen huidig personeel (€ 170.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.
Leges Nederlandse identiteitskaarten (€ 24.000)
Inwoners kiezen vaker (aanvullend) voor een paspoort om ook te kunnen reizen naar het Verenigd Koninkrijk. Het verschil in kosten tussen een paspoort en een ID-kaart is klein, waardoor steeds meer gekozen wordt voor een paspoort dan een identiteitskaart.
Leges rijbewijzen (€ 21.000)
Er zijn minder rijbewijzen verlengd of aangevraagd dan verwacht.
Nij Begun (€ 1.160.000)
Vanuit Nij Begun ontvangt de gemeente Noordenveld middelen om de ambtelijke inzet voor aanvullende werkzaamheden te bekostigen. Deze werkzaamheden zijn gericht op de voorbereiding van de uitvoering van de maatregelen uit Nij Begun. De verantwoorde uren en overige uitgaven Nij Begun bedragen samen € 152.000. Daarnaast is een bijdrage van € 25.000 ontvangen voor de Economische Agenda. De verwachte rijksbijdrage over 2024 van € 1.033.000 is begroot op programma Bestuur en samenleving. Dit levert in totaal een nadeel op van € 1.160.000. Eind 2025 bleek dat de rijksbijdrage over 2024 en 2025 bij de decembercirculaire 2025 in de vorm van een decentralisatie-uitkering naar de gemeente komt. Deze inkomst (€ 2.172.000) is in programma Helder zicht verantwoord en zorgt ervoor dat per saldo een voordeel in 2025 op Nij Begun is behaald van € 1.012.000. In deze jaarrekening stellen we voor dit overschot toe te voegen aan de reserve Nij Begun.
Ingehuurd personeel (€ 270.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.
Uren (€ 34.000)
Een voordelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner personeelsbestand, lagere verlofsaldi en hoger ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.
Voordelig
Voorziening pensioenverplichtingen oud-wethouders (€ 1.301.000)
Bij de slotwijziging is, voorzichtigheidshalve, een extra dotatie van € 1.067.000 begroot ten gunste van de APPA-voorziening. Basis hiervoor was een brief van het Ministerie van Binnenlandse Zaken met daarin de uitkomsten van een onderzoek waaraan is meegewerkt. Inmiddels hebben we meer (detail) informatie met betrekking tot onze APPA-verplichtingen op basis van een recent financieel jaarverslag waarin alle wettelijke ontwikkelingen en verplichtingen in zijn meegenomen. Hieruit blijkt dat de voorzichtigheidshalve begrote extra dotatie bij de slotwijziging niet nodig is plus per saldo een aanvullend deel dat ten opzichte van de begroting een voordeel van € 234.000 oplevert. Dit resulteert in een totaal € 1.301.000.
.
Leges paspoorten (€ 25.000)
Inwoners kiezen vaker (aanvullend) voor een paspoort om ook te kunnen reizen naar het Verenigd Koninkrijk. Het verschil in kosten tussen een paspoort en een ID-kaart is klein, waardoor steeds meer gekozen wordt voor een paspoort dan een identiteitskaart.
Afdracht reisdocumenten (€ 60.000)
Het bedrag van de begroting is gebaseerd op het aantal reisdocumenten dat in 2024 afliep en niet is verlengd én in 2025 afliep. De verwachte aanvraagpiek van 2024 bleef werkelijk achter ten opzichte van begroot.