3. Baten en lasten per programma

Saldo van baten en lasten

De onderschrijding op de baten en de lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de vooruitontvangen specifieke uitkering Regiodeal van € 8,2 miljoen.

Toevoeging of onttrekking aan reserves

Op een programma kan een saldo ontstaan door de restanten op de eenmalige budgetten die gepaard gaan met toevoegingen of onttrekking aan reserves. Dit betreft zowel af te sluiten en over te hevelen budgetten als budgetten waarop verlagingen zijn toegepast. Het saldo van de toevoeging/onttrekking aan reserves op dit programma ontstaat door het (de) volgende eenmalige budget(ten) en reservemutatie(s):

Hieronder volgt het overzicht van de verschillende nadelen en voordelen op het programma die groter zijn dan € 20.000.

Voor een verdere toelichting op de over te hevelen bedragen wordt verwezen naar de bijlagen met betrekking tot de eenmalige budgetten.

Toelichtingen op de verschillen

Nadelig
Bijdrage OPON (€ 24.000)
De kosten voor de conciërges OPON worden gedekt door een rijksbijdrage en door een bijdrage van OPON. De rijksbijdrage is verhoogd, maar de bijdrage van OPON is lager vanwege uitstroom van personeel. De raming is nog niet bijgesteld.

Opbrengst forensenbelasting (€ 24.000)
In 2025 moesten een aantal aanslagen forensenbelasting van eerdere jaren worden verlaagd waardoor de totale opbrengst lager is dan geraamd.

Leveringen derden najaarsmarkt (€ 75.000)
Tijdens de Rodermarkt is aanvullend ingezet op veiligheidsmaatregelen. Dit betreft onder meer de inzet van lichtmasten, cameratoezicht, een commandowagen. Daarnaast zijn voorzieningen getroffen voor eigen medewerkers, zoals catering en sanitaire faciliteiten. Deze extra inzet heeft op dit programma geleid tot een overschrijding van het beschikbare budget. In programma 6. Duurzaam voor nu en later is beschikbaar budget hiervoor niet aangesproken en heeft daar voor een onderschrijding van bijna gelijke omvang gezorgd.

Preventief onderhoud gemeentelijke gebouwen (€ 69.000)
Er is een forse toename (onvoorzien) storingsonderhoud doordat zwembad De Hullen aan het einde van de levensduur is aanbeland. Daarnaast bleken in sporthal De Hullen de waterafvoeren van het dak (versneld) aan vervanging toe. Dit was niet begroot.

Voordelig
Salarissen huidig personeel (€ 49.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Ingehuurd personeel (€ 51.000)
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de paragraaf Personele lasten.

Uitvoeringsagenda recreatie en toerisme 2024-2026 (€ 22.000)
Vanwege de benodigde samenwerking met andere gemeente die nog niet tot stand is gekomen zijn we hier nog niet mee begonnen, terwijl dit wel verwacht was.

Opbrengst toeristenbelasting (€ 41.000)
De toeristenbelasting over 2025 wordt opgelegd in 2026. In 2025 is de toeristenbelasting over 2024 ontvangen. Ten opzichte van 2023 zijn er meer overnachtingen in hotels geweest.

Kaartverkoop zwembad De Hullen (€ 73.000)
Om in te spelen op de verhoogde vraag naar zwemlessen is in 2024 extra personeel aangetrokken. Hierdoor konden meer zwemlessen voor kinderen worden aangeboden, wat heeft geleid tot aanzienlijk hogere opbrengsten voor het zwembad. Deze hogere opbrengsten zijn echter nog niet verwerkt in de begroting van 2025.

Huur basisonderwijs De Brinkhof Norg (€ 29.000)
De hogere inhuur door het basisonderwijs is te verklaren doordat de gymzaal in Norg gesloten is. Hierdoor wordt er vaker gebruikgemaakt van de faciliteiten in De Brinkhof, wat heeft geleid tot een toename van de inhuur.

Kapitaallasten (€ 45.000)
Een voordelig saldo op de kapitaallasten ontstaat wanneer er minder geïnvesteerd is dan begroot. In het hoofdstuk Investeringen vindt u een toelichting op de afwijkingen op de investeringen per programma.

Uren (€ 178.000)
Een voordelig saldo op doorbelaste arbeidsuren ontstaat onder meer door een kleiner personeelsbestand, lagere verlofsaldi en hoger ziekteverzuim dan begroot. Bovendien ontstaan urenverschillen op programmaniveau doordat medewerkers gedurende het jaar op andere programma’s werkzaam kunnen zijn dan werd verwacht. Per saldo heffen de voordelen en nadelen op de uren elkaar op en resteert er geen verschil.

Winstneming grondexploitatie Haarveld (€ 145.000 voordelig)
In de paragraaf Grondbeleid is een verdere toelichting op de grondexploitaties opgenomen.