2. Balans en toelichting

Uit deze voorziening worden de pensioenverplichtingen aan oud-wethouders bekostigd. Bij het bepalen van de omvang van het fonds is uitgegaan van de levensverwachting op basis aan de CBS-index. In het verslagjaar is € 42.000 onttrokken aan de voorziening. Daarnaast is € 199.000 vrijgevallen. De voorziening is toereikend om ook de verplichtingen van de overgang naar het APB per 1  januari 2028 te dekken.

In de jaarrekening is rekening gehouden met de mogelijkheid van vrijval uit de voorziening als gevolg van wijzigingen in actuariële uitgangspunten, zoals een stijging van de rekenrente. Dergelijke ontwikkelingen kunnen leiden tot een neerwaartse bijstelling van de voorziening. De overdracht naar het ABP staat gepland per 1 januari 2028.

Voor een toelichting op de bij de slotwijziging 2025 begrote toevoeging van € 1.067.000 verwijzen wij naar het onderdeel Baten en lasten per programma , programma Bestuur en samenleving.

De voorziening is bestemd voor wachtgeldverplichtingen en non-activiteit van voormalig personeel. In het verslagjaar is € 206.000 onttrokken aan de voorziening en is € € 134.000 toegevoegd aan de voorziening. De voorziening is toereikend om de toekomstige verplichtingen af te dekken.

De voorziening moet toereikend zijn om de opname van bovenwettelijke verlofuren te kunnen dekken. Door de toename van het aantal uren in de voorziening, in combinatie met een hoger tarief vanuit CAO ontwikkelingen, ontstaat de wettelijke verplichting om de voorziening aan te vullen.

De voorziening is bestemd voor het egaliseren van nacalculatorische verschillen in de tarieven afvalverwijdering. In het verslagjaar is € 309.000 aan de voorziening toegevoegd.

De voorziening is bestemd voor het aanleggen van parkeervoorzieningen. Het fonds wordt gedoteerd door de afkoop van de verplichting tot het treffen van parkeerplaatsen in de openbare ruimte. In het verslagjaar zijn geen mutaties geweest op de voorziening.

De voorziening riolering, op grond van artikel 44 lid 2 BBV, wordt aangewend voor de egalisatie van tarieven. Omdat de middelen verkregen zijn door een rioolheffing is deze voorziening in de categorie ‘door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting’ ondergebracht. De middelen uit rioolheffing verkregen moeten dan ook specifiek worden aangewend voor investeringen in riolering. In het verslagjaar is € 457.000 aan de voorziening toegevoegd. Het aandeel binnen de voorziening voor vervangingsinvesteringen riolering, op grond van artikel 44 lid 1d BBV, is op basis van een raadsbesluit bij de 1e trimesterrapportage 2025 voor een bedrag van € 665.000 aangesproken. Dit bedrag is toegevoegd als dekking bij de investering riolering Riolering Norg West

Bij het opstellen van het wegenbeheerplan 2024-2028 is onderzocht wat de huidige omvang van het achterstallige onderhoud is. Er is geconstateerd dat er aanvullend achterstallig onderhoud was aan de wegen ten opzichte van 2021. De hoogte van dit achterstallige onderhoud betrof in totaal € 1.212.000 en hiervoor is vanaf 2022 een voorziening gevormd. Bij de jaarrekening 2024 bedroeg de stand van de voorziening € 219.000. Het wegwerken van het resterende achterstallig onderhoud dat gepland stond voor 2025 is afgerond. Het gaat om de volgende wegen: Brinkhof Norg, Terheijlsterweg en de toegangsweg naar Maallust/Kaaslust/VV Veenhuizen. In 2025 is het resterende saldo van € 219.000 onttrokken aan de voorziening.

Op het moment van opstellen van de jaarstukken 2025 zijn we vergevorderd met het actualiseren van het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) voor het gemeentelijke vastgoed. Op basis van deze actualisatie en vooruitlopend op het definitief laten vaststellen van het geactualiseerde MJOP, is geconstateerd dat er sprake is van achterstallig onderhoud. Dit leidt tot een dotatie aan de voorziening achterstallig onderhoud van € 235.000. De dotatie van € 235.000 is noodzakelijk om het achterstallige onderhoud uit te kunnen voeren.