2. Balans en toelichting

Toevoegingen
In 2025 heeft de jaarlijkse dotatie aan het eigen vermogen van € 275.000 plaatsgevonden.
Van het positieve jaarresultaat 2024 is € 1.271.000 toegevoegd aan de reserve grondexploitaties, € 836.000 toegevoegd aan de reserve Nij Begun en € 90.000 toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen. Daarnaast is € 756.000 beschikbaar gehouden voor de dekking van overloopbudgetten en € 74.000 voor de budgetten uit de decembercirculaire 2024.
Het resterende positieve jaarresultaat 2024 van € 2.048.000 is toegevoegd aan de algemene reserve.

Toekomstig beslag

Toevoegingen
De overloopbudgetten 2024 (€ 756.000) en budgetten uit de decembercirculaire 2024 (€ 74.000) zijn na vaststelling van de jaarrekening 2024 toegevoegd aan het beslag op de algemene reserve.

Onttrekkingen
Op basis van diverse raadsbesluiten is € 608.000 onttrokken aan de algemene reserve.

Vrijval
Heroverwegingen bij het voorstel Overheveling eenmalige budgetten 2025 hebben er voornamelijk voor gezorgd dat € 201.000, van het beslag op de algemene reserve, vrijgevallen is.

Op de reserve ligt nog een beslag als gevolg van het niet of gedeeltelijk uitvoeren van raadsbesluiten. Het totale beslag bedraagt € 1.419.000 en bestaat uit de budgetten in het volgende overzicht:

Jaarresultaat 2024
Het positieve jaarresultaat 2024 van € 5.001.000 is, conform raadsbesluit bij de vaststelling van de jaarrekening, als volgt bestemd:

Jaarresultaat 2025
Voor een toelichting op de bestemming van het voordelige jaarresultaat 2025 van € 3.439.000 wordt verwezen naar het hoofdstuk Resultaat en bestemming .

De stand per 31 december van het verslagjaar per reserve is:

Hierna volgt een nadere toelichting op de aard en de reden van de bestemmingsreserves en de mutaties die hebben plaatsgevonden.

Reserve sociale huisvesting Norg
Over 2025 is € 248.000 onttrokken aan de reserve. Dit bedrag is op basis van diverse raadsbesluiten als volgt opgebouwd:
- € 10.000 voor Transformatieplan Oosterduinen;
- € 75.000 voor Toekomstvisie Brinkhof(weide);
- € 163.000 voor Wateropgave Norg West.

Reserve grondexploitaties
In 2025 is € 1.271.000 toegevoegd aan de reserve grondexploitaties als gevolg van de resultaatbestemming uit de jaarrekening 2024. Daarnaast is op basis van diverse raadsbesluiten € 1.274.000 onttrokken aan de reserve. Dit bedrag is als volgt opgebouwd:
- € 939.000 voor investering Vrijetijdsboulevard;
- € 270.000 voor investering wandelpaden Zuidpoort-Terheijl;
- € 6.000 voor sloop voormalige gymzaal Nijlandspark;
- € 19.000 voor ontwikkeling Thedemaborg;
- € 40.000 voor vennootschapsbelasting.

Reserve aankoop kunstwerken
De reserve is gevormd ten behoeve van de aankoop van kunstwerken voor culturele doeleinden.

Reserve sociaal domein
In 2024 zijn de kaders van de bestemmingsreserve door de raad geactualiseerd: de reserve sociaal domein is bedoeld voor eenmalige initiatieven die uiteindelijk leiden tot lagere zorgkosten op het totale programma sociaal domein. De reserve kan worden besteed aan bijvoorbeeld initiatieven op het gebied van preventie. De reserve is niet bedoeld voor het afdekken van risico's. De reserve is vastgesteld op maximaal € 5.000.000 en minimaal op € 2.000.000. In het verslagjaar 2025 zijn geen mutaties op de reserve geweest.

Reserve dekking kapitaallasten
Reserves mogen niet in mindering worden gebracht op een investering. Alleen de jaarlijkse kapitaallasten die uit de investering voortvloeien mogen gedekt worden door een reserve. Hierdoor is op de balans inzichtelijk wat de boekwaarde van de investering is. Als de raad het besluit neemt een bestemmingsreserve ter dekking van een investering in te zetten, dan wordt de bestemmingsreserve overgeboekt naar de reserve dekking kapitaallasten.
In 2025 is € 336.000 onttrokken aan de reserve om de kapitaallasten van bestaande investeringen te dekken. Daarnaast is € 1.487.000 toegevoegd vanuit verschillende reserves voor het (gedeeltelijk) dekken van de kapitaallasten van de investeringen in het inwonersplein, de Vrijetijdsboulevard Roden, de wandelpaden Zuidpoort-Terhuijl, wateropgave Norg West en de toegangsweg Maallust.

Reserve Middenveld
In 2018 zijn in de wijk Middenveld, mede als gevolg van rioleringswerkzaamheden, schades ontstaan aan meerdere woningen. In het kader van de afwikkeling van de schades Middenveld heeft het college in 2019 een aantal beleidslijnen geformuleerd. Daarbij wordt met betrekking tot de schadeafhandeling als uitgangspunt gehanteerd dat alle schades op een nette manier worden afgehandeld en dat de kosten daarvan zo veel mogelijk op de verzekeraars zullen worden verhaald. De resterende kosten worden ten laste gebracht van de gevormde bestemmingsreserve Middenveld. In het verslagjaar 2025 is € 102.000 toegevoegd als gevolg van een uitkering van de verzekeraar, € 82.000 als gevolg van een kavelverkoop en is er € 736.000 onttrokken aan de reserve.

Reserve starters- en zonneleningen
Om starters een betere kans geven op de koopwoningenmarkt en een impuls te geven aan de woningbouwmarkt is vanaf 2013 starters in de gelegenheid te stellen een starterslening bij de SVn aan te gaan. Met de zonnelening worden duurzaamheidsleningen verstrekt aan particuliere woningeigenaren. De zonnelening is bedoeld voor de aanschaf en installatie van systemen voor het opwekken van zonne-energie. Beide leningen hebben over het verslagjaar 2025 niet geleid tot een mutatie in de stand van de reserve.

Reserve onderhoud gebouwen
In 2025 is € 90.000 toegevoegd aan de reserve onderhoud gebouwen als gevolg van de resultaatbestemming uit de jaarrekening 2024. Daarnaast is op basis van diverse raadsbesluiten € 326.000 onttrokken aan de voorziening. Dit bedrag is als volgt opgebouwd:
- € 100.000 voor investering inwonersplein gemeentehuis;
- € 226.000 voor groot onderhoud gebouwen.

Reserve Nij begun
Bij de bestemming van het resultaat in de jaarrekening 2024 is besloten het overschot Nij begun van € 836.000 toe te voegen aan de vanaf 2025 gevormde bestemmingsreserve Nij begun. In het verslagjaar is de reserve niet ingezet.

Toekomstig beslag algemene reserve
Voor het toekomstig beslag op de algemene reserve ten gevolge van nog niet (geheel) uitgevoerde raadsbesluiten zijn reserveringen binnen de algemene reserve gevormd. Bij de jaarrekening 2024 bedroeg het beslag op de algemene reserve nog € 1.398.000. Eind 2025 is het beslag per saldo toegenomen met € 21.000 tot € 1.419.000.

De mutatie in het eigen vermogen (algemene reserve en de bestemmingsreserve) moet gelijk zijn aan de in de exploitatie opgenomen mutaties reserves.