Toelichting
Categoriebeschrijvingen zijn te vinden in het Iv3-Informatievoorschrift voor Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen. Voor een nadere en specifiek voor onze gemeente geldende definiëring van bovenstaande categorieën lichten wij hieronder de componenten van de diverse categorieën toe. Ook lichten we in dit onderdeel de verschillen toe tussen de gewijzigde begroting 2025 en de realisatie 2025 per economische categorie groter dan € 100.000.
1.1 | Salarissen en sociale lasten | Verschil | (x € 1.000) | € 118 |
|---|
Het voordeel op de salarissen en sociale lasten binnen de overhead is opgebouwd uit twee facetten. Enerzijds vielen de salarisbetalingen op eigen overheadmedewerkers € 134.000 lager uit dan begroot. Dit voordeel wordt volledig gecorrigeerd door hoger dan begrote inhuurkosten (zie categorie 3.5.1, ingeleend personeel).
3.5.1 | Ingeleend personeel | Verschil | (x € 1.000) | € -454 |
|---|
De hogere inhuur wordt deels gecompenseerd door de lagere loonsom voor medewerkers in eigen dienst (zie categorie 1.1, salarissen en sociale lasten). Voor de personele knelpunten binnen de organisatie wordt er soms gekozen om over te gaan tot inhuur van derden ten laste van beschikbare vacatureruimte. Dit brengt soms hogere kosten met zich mee, maar kan een uitkomst zijn in de huidige krappe arbeidsmarkt.
3.8 | Overige goederen en diensten | Verschil | (x € 1.000) | € -385 |
|---|
Een grote hoeveelheid uitgaven en inkomsten worden tot de categorie 3.8 Overige goederen en diensten gerekend. Het nadeel van € 385.000 is dan ook opgebouwd uit meerdere na- en voordelen. Hieronder een overzicht met een rapportagegrens van € 20.000 met bijbehorende toelichtingen.
Toelichting (x € 1.000) | ||||
|---|---|---|---|---|
Nadelig | ||||
Vakgroep I&CT | 179 | |||
Reiskostenvergoeding | 94 | |||
Vakgroep PSA | 137 | |||
410 | ||||
Voordelig | ||||
Diverse kleine afwijkingen | 25 | |||
25 | ||||
Per saldo een nadelig resultaat van | 385 |
Nadelig
Vakgroep I&CT (€ 179.000)
Vakgroep I&CT, hogere kosten a.g.v. doorontwikkeling en organisatiebrede ICT vraagstukken en uitdagingen.
Reiskotenvergoeding (€ 94.000)
De in 2026 ingevoerde reiskostenvergoeding was qua begroting nog niet uitgesplitst over de verschillende teambudgetten. Dit zorgt per saldo voor een verschuiving, maar komt als gevolg hiervan wel tot uitdrukking in deze paragraaf.
Vakgroep PSA (€ 137.000)
De doorontwikkeling van de personeelsadministratie en YouForce heeft langer geduurd en is door tegenslagen ook qua kosten hoger uitgevallen dan gepland.
Voordelig
Diverse kleine afwijkingen (€ 25.000)
Diverse kleine afwijkingen verklaren het restantverschil van € 25.000 en zijn te klein om individueel toe te lichten.