1. Resultaat en bestemming

Een aantal beschikbare budgetten is (nog) niet (geheel) besteed. Voor deze budgetten is of wordt nog wel een verplichting aangegaan. Het gaat hierbij om een bedrag van afgerond
€ 19.2 miljoen, waarvan € 18.5 miljoen ten laste van subsidies, overige bijdragen van derden, reserves en voorzieningen. Voor een bedrag van € 658.000 dient voor 2026 de dekking nog te worden herbevestigd. Voor een overzicht van deze budgetten wordt verwezen naar de ter inzage liggende bijlage bij de jaarstukken.

Samenvattend leidt dit tot de volgende uitkomst:

De grondexploitaties zijn geactualiseerd, de uitgaven op de voorbereidingsbudgetten zijn geïnventariseerd en de fiscale positie voor de vennootschapsbelasting is bepaald. Dit heeft geleid tot een voordelig resultaat op de grondexploitaties van € 1.450.000. Voor een nadere toelichting op dit resultaat verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag. Wij stellen voor het voordelige resultaat toe te voegen aan de reserve grondexploitaties.

In 2025 zijn wij gestart met een nieuw meerjarenonderhoudsplan gebouwen. Hieruit volgen verplichtingen vanaf 2026. Hiervoor is in 2025 de voorziening achterstallig onderhoud gebouwen € 235.000 gevormd. Aangezien in het verleden de bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen is gevuld uit het verplicht moeten laten vrijvallen van de voorziening groot onderhoud gebouwen, stellen wij voor de vorming van de voorziening te laten dekken door de reserve.

We stellen voor het positieve resultaat op Nij Begun van € 1.013.00 toe te voegen aan de reserve Nij Begun.

Het resterende jaarresultaat kan als volgt worden samengevat:

Het resterende negatieve jaarresultaat van € 1.655.000 zal worden onttrokken aan de algemene reserve.

We stellen daarnaast voor een bedrag van € 346.000 te reserveren voor budgetten waarvan de middelen via de decembercirculaire in 2025 al zijn ontvangen. Van dit bedrag is € 125.000 bedoeld voor veilig vergaderen en € 59.000 voor meerkosten in het sociaal domein als gevolg van Oekraïense ontheemden.

Rekening houdende met bovenstaande mutaties kan de stand van de algemene reserve als volgt worden weergegeven:

De stand van de reserve grondexploitaties bedraagt na vaststelling van de jaarrekening, inclusief toekomstige wijzigingen en voor afdekken van risico’s, € 7.372.000. Voor het verloop van deze reserve verwijzen wij naar de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag.